Mañana entra en vigor el nuevo sistema de aportaciones de la banca al FGD

El Boletín Oficial del Estado (BOE) ha publicado hoy la Circular del Banco de España sobre la nueva forma de calcular las aportaciones de la banca española al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD), que entra en vigor mañana.

La nueva norma establece que esas aportaciones no serán homogéneas como hasta ahora -las entidades debían sumar entre todas un dos por mil del importe de los depósitos- sino que serán individuales y se calcularán en función de diferentes variables, entre ellas la solvencia y los riesgos que afronta cada entidad.

El FGD permite a los ahorradores españoles tener la seguridad de que podrán conservar al menos 100.000 euros de su dinero en caso de quiebra de la entidad financiera.

Según explica la Circular, el método en el que se basarán ahora las aportaciones se utilizará por primera vez en el cálculo correspondiente al ejercicio económico de 2016.

La principal función del FGD es "proteger a los depositantes frente a las consecuencias de la insolvencia de una entidad de crédito, reforzando, al mismo tiempo, la estabilidad del sistema bancario", por lo que es necesario que disponga de suficientes recursos.

Con este fin, y en cumplimiento de la directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, las aportaciones a los sistemas de garantía se realizarán "al menos una vez al año" y tendrán que basarse "en el importe de los depósitos con cobertura de cada entidad y en el grado de riesgo afrontado por los respectivos miembros" del sistema en cuestión.

Estos sistemas podrán utilizar sus propios métodos para determinar y calcular las aportaciones, en los que se tendrán en cuenta indicadores como la adecuación del capital, la calidad de los activos y la liquidez de la entidad en cuestión.

En concreto, en la categoría del capital se analizarán los aspectos que determinarán la capacidad de absorción de pérdidas de las entidades, como el ratio de apalancamiento o el de capital de nivel 1 ordinario.

También se medirá la liquidez y financiación de la entidad, es decir, su capacidad para cumplir sus obligaciones a corto y a largo plazo, sin afectar negativamente a su situación financiera.

Asimismo, la calidad de los activos, el modelo de negocio y de gestión, que refleja la calidad del gobierno corporativo y los controles internos de la entidad, teniendo en cuenta el riesgo relacionado con el modelo de negocio actual y los planes estratégicos de la entidad, son otros aspectos considerados.

Por último, se medirán las pérdidas potenciales para el FGD en caso de inviabilidad de una entidad adherida, teniendo en cuenta los activos sin cargas que tenga la entidad o los fondos propios y pasivos admisibles.

La Circular también establece que el FGD puede ajustar el objetivo de aportación de la banca hasta un máximo del 20 %, en función del porcentaje de colchón anticíclico aplicable y del eventual impacto de las aportaciones procíclicas en la liquidez y la solvencia de las entidades.