Todo lo que necesitas saber sobre los planes de pensiones

Lo primero que tienes que tener claro, es que un plan de pensiones es un producto de ahorro e inversión privado a largo plazo, cuya finalidad principal es, complementar tus ingresos a la edad de jubilación.

Los planes de pensiones, en los que los partícipes realizan sus aportaciones, se integran en fondos de pensiones cuyo patrimonio es gestionado por una sociedad gestora, de acuerdo a la política de inversión fijada en el Fondo de Pensiones, con el objetivo de rentabilizar al máximo la inversión.

Por tanto, estando el objetivo de ahorro e inversión definido en la Política de inversión del Fondo de Pensiones, el tipo de plan de pensiones que elijas, debería depender del tiempo que reste hasta tu jubilación, del riesgo que estés dispuesto a asumir y de las características de tu personalidad como inversor. En cualquier plan de pensiones, excepto en aquellos en los que venga explícitamente indicada una garantía de capital (garantizados), existe riesgo. No obstante, está comprobado en diversos estudios, que las probabilidades de perdida cuando la inversión es a largo plazo, se reducen significativamente.

Podemos agrupar los planes de pensiones en planes de renta fija (a corto, medio o largo plazo), planes de pensiones de renta variable, o planes de pensiones mixtos (con inversión en renta variable y renta fija) y planes de pensiones garantizados.

¿Cómo funciona un plan de pensiones?

Vas realizando aportaciones, puntuales o periódicas, con un límite de 8.000€ por año o un máximo del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (la menor de las dos cantidades), y de ese modo vas conformado unos derechos consolidados de cara a tu jubilación. También puedes realizar aportaciones a favor del cónyuge hasta 2.500€, si no obtiene rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtiene en cuantía inferior a 8.000 euros anuales.

La suma de tus aportaciones más la rentabilidad que puedas obtener, será el capital del que podrás disponer cuando se produzca la contingencia establecida en el reglamento del Plan de pensiones suscrito.

¿Cuáles son las ventajas fiscales de los planes de pensiones?

El total de aportaciones anuales que hagas a tu plan de pensiones, podrán reducir la base imponible en tu declaración de la renta de ese ejercicio. Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, el ahorro fiscal será mayor cuanto mayores sean tus ingresos, hasta los límites anteriormente mencionados.
Según la tabla de tramos del IRPF fijados por la Agencia Tributaria para 2017, el ahorro fiscal mínimo para ingresos inferiores a 12.450€, será del 19%, mientras que si tus rendimientos superan los 60.000€ podrás desgravarte hasta un 45% de las aportaciones que hagas a planes de pensiones.

¿Cuándo puedes disponer de tu plan de pensiones?

Se puede disponer del dinero aportado al plan de pensiones (lo que se conoce como prestación o rescate) cuando se produce la jubilación o en el momento en que se dan alguna de las siguientes contingencias:

- Invalidez
- Dependencia
- Fallecimiento

La ley también permite rescatar un plan de pensiones cuando se dé una circunstancia excepcional como:

- Una enfermedad grave
- Desempleo de larga duración
- Disposición anticipada del importe de los derechos consolidados correspondiente a aportaciones realizadas con al menos de diez años de antigüedad a contar desde el 1 de enero de 2015 (pendiente de desarrollo reglamentario)

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