BCE: La nueva regulación incentiva a los bancos a maquillar sus balances

La nueva regulación bancaria, aplicada tras la última crisis financiera de los años 2008 y 2009, ha incentivado a los bancos más grandes e importantes para el sistema financiero global a maquillar sus balances a finales de año, según el Banco Central Europeo (BCE).

Así se desprende de un artículo del último boletín semestral de política de prudencia macroeconómica del BCE, publicado hoy, realizado por Markus Behn, Giacomo Mangiante, Laura Parisi y Michael Wedow.

El vicepresidente del BCE, Luis de Guindos, comentó en la introducción que este artículo presenta evidencia de que algunos bancos de importancia global y otros con obligación de informar de sus balances "tienden a reducir sus niveles de categoría de riesgo a finales de año en relación a otros trimestres".

"Una posible explicación para este escaparatismo es que estos bancos pretenden incrementar la probabilidad de ser situados en una categoría más baja con requerimientos menos estrictos", añadió De Guindos.

Tras la última crisis financiera el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha comenzado a exigir a los bancos de importancia global más capital y a incentivarles a reducir su importancia para el sistema financiero con el fin de reducir la probabilidad de que quiebren, lo que puede tener efectos muy negativos en el sector financiero y en la economía, como se vio en esta última crisis financiera.

La práctica más frecuente vista en esta investigación es que los bancos redujeron a finales de año sus actividades en el mercado de capital.

"El escaparatismo podría tener efectos perjudiciales para la estabilidad financiera dado que puede implicar que bancos de importancia sistémica general hayan sido subestimados y, como resultado, se puede distorsionar el ránking relativo y los requerimientos de absorción de pérdidas más elevados" de estos bancos, según de Guindos.

Normalmente la calificación del riesgo de un banco se calcula a finales de año, por ello modificar ese cálculo y hacerlo mediante una media en vez de con los datos de finales de año podría ayudar a evitar ese maquillaje en los balances.