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fiscalidad

Los chivatazos a Hacienda se generalizan entre los contribuyentes espa駉les

Jos M.Camarero

Los ciudadanos que act鷄n como delatores de otros contribuyentes -conocidos, amigos, vecinos y hasta familiares que intentan defraudar a la Agencia Tributaria- siguen facilit醤dole la labor a Hacienda con chivatazos que han permitido al Estado iniciar expedientes por un importe superior a los 116 millones en 2016. En concreto, el fisco recibi 12.500 denuncias, con acusaciones sobre comportamientos il韈itos de otros ciudadanos frente a sus obligaciones tributarias. El registro supone un incremento del 26,8% con respecto al ejercicio anterior, seg鷑 la actualizaci髇 de los datos de Hacienda.

La pr醕tica de destapar determinados tipos de comportamientos fiscales contrarios a la ley se encuentra cada a駉 m醩 generalizada. Los espa駉les acuden con mayor asiduidad a la Agencia Tributaria para poner sobre la mesa determinadas actuaciones que suman ya m醩 de 50.000 denuncias durante los cinco 鷏timos a駉s. Esta herramienta, completamente legal, que permite al fisco iniciar una actuaci髇 de investigaci髇 formal al conocer actuaciones sospechosas, le ha permitido incoar actas por un valor cercano a los 500 millones en ese periodo. Aunque este dato no implica que se haya recuperado el 100% de todo ese dinero.

M醩 soplos por dinero negro

Adem醩 de todas las denuncias generales que le llegan a Hacienda peri骴icamente, la Agencia Tributaria tambi閚 contabiliza lo que denomina soplos con los que averigua c髆o determinados ciudadanos realizan pagos en efectivo superiores al m醲imo legal, establecido en 2.500 euros por operaci髇. El a駉 pasado, este tipo de chivatazos superaron los 7.263, lo que supuso un incremento del 19,3% con respecto al ejercicio anterior.

Si se tienen en cuenta los datos de este tipo de confidentes ligados a las operaciones en met醠ico desde que se puso en marcha la limitaci髇 a los 2.500 euros en 2013, Hacienda ha recibido 21.200 denuncias. En el primer ejercicio en el que se activ esta iniciativa tributaria, los soplos superaron los 3.100 casos, mientras que se elevaron a 4.764 en 2014 y consiguieron alcanzar los 6.000 en el a駉 siguiente. En total, en estos cuatro ejercicios, el incremento ha sido del 130%.

La limitaci髇 de pagos en efectivo de m醩 de 2.500 euros fue una de las principales medidas incluidas en la ley antifraude. Se trata de una restricci髇 que afecta a operaciones en la que una de las partes sea un profesional, aut髇omo o empresario, con la finalidad de limitar el dinero negro y la econom韆 sumergida. Hacienda tiene previsto rebajar a鷑 m醩 ese tope hasta los 1.000 euros, aunque a鷑 se desconoce la fecha en la que lo materializar.

Delatar a otro contribuyente que ha cometido alg鷑 tipo de fraude es una de las v韆s que tiene la Agencia Tributaria para descubrir todo tipo de infracciones o posibles delitos. De hecho, los ciudadanos que quieran contar alg鷑 hecho no necesitan acudir a una oficina de la Agencia Tributaria para notificar la denuncia, sino que pueden hacerlo a trav閟 de la 'web' del organismo. Para ello, encuentran dos posibilidades: presentar una denuncia tributaria general, que puede hacer identific醤dose o no; o realizar una denuncia por pagos en efectivo, en cuyo caso tanto el denunciante como el denunciado deben estar correctamente identificados.

Si es de car醕ter general, la Agencia Tributaria ha mejorado recientemente el sistema para que el contribuyente elija entre cinco opciones diferentes, que marcan a su vez las prioridades de Hacienda en la lucha contra el fraude: la habitual denuncia ordinaria, la de facturas no declaradas, la relacionada con el 'software' de ocultaci髇 de ventas, la ligada al masivo comercio electr髇ico y fraude por p醙ina 'web' y la de alquiler de inmuebles.

En cualquier caso, estas llamadas de atenci髇 de los ciudadanos deben contener el mayor n鷐ero de datos conocidos que sean necesarios para la identificaci髇 por el 髍gano inspector de las personas denunciadas, tales como nombre y dos apellidos o denominaci髇 social en el caso de empresas, NIF, domicilio, raz髇 social, etc. Adem醩, se deber acompa馻r de la documentaci髇 de que se disponga para acreditar los posibles hechos fraudulentos o pr醕ticas ocultas al fisco.

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