16 de Septiembre, 04:33 am

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hasta qu puntos los clientes desconocen la ilegalidad de las estructuras

縇a culpa fue del asesor fiscal?

Los implicados en los 鷏timos presuntos casos de fraude a la Hacienda P鷅lica han declarado que no tuvieron nada que ver y que las estructuras ilegales, que fueron dise馻das para evitar declarar bienes y derechos, fueron creadas por los asesores fiscales

La reputaci髇 del asesor financiero ha quedado tocada en las 鷏timas semanas. Y se que en apenas un mes se han concentrado varias episodios que han afectado negativamente a esta figura. Por un lado, la aparici髇 de los llamados 玴apeles de Panam峄 y, por otro lado, el desfile de personajes p鷅licos a los juzgados acusados de un presunto fraude fiscal. En ambos casos, los acusados se han referido a que la culpa, todav韆 falta porque quede demostrado, se debi a una mala praxis del gestor.

Pero, 縣asta qu punto es as? 縋ueden los asesores fiscales llevar a cabo determinadas medidas que bordean la ilegalidad sin que lo sepan sus clientes? 縃asta qu punto se juegan su reputaci髇? Y es que estas declaraciones han levantado ampollas entre este colectivo. El mensaje que han lanzado ha sido tajante: un asesor fiscal jam醩 har韆 nada sin que lo supiera el cliente. En ese tema, insisten, est醤 en un segundo plano y recuerdan que el cliente, aunque tenga bienes y derechos en el extranjero, deben declarar en Espa馻 por su renta mundial, est en Panam o Luxemburgo. Los expertos consultados s coinciden que la inmensa mayor韆 de los asesores no incurren en esas pr醕ticas. Y recuerdan que el cliente siempre tributa en Espa馻 y por tu renta mundial y, que en el caso de los bienes y derechos situados en el extranjero, se deben declarar a trav閟 del modelo 720.

Jos Mar韆 Mollinedo, secretario general del Sindicatos de T閏nicos de Hacienda (Gestha), se pregunta hasta qu punto es responsabilidad de los despachos que dise馻n estas estructuras y hasta qu punto son los clientes. Mollinedo reconoce que, aunque es cierto que estos clientes no son expertos fiscales, s que conocen los ingresos que generan su trabajo e imagen a trav閟 de contratos publicitarios, por lo que a la hora de rendir cuentas a Hacienda les deber韆 resultar chocante la escasa carga fiscal que se deriva de estos trabajos. Y contin鷄 diciendo que 玥ay una responsabilidad seria de qui閚 dise馻 este tipo de tramas. Mollinedo explica que no hay nada de il韈ito en aprovechar las ventajas fiscales que la ley lo permite, pero dentro de la legalidad. 獷n nuestra opini髇, en el caso Nummaria, se ha dado un paso m醩 en la asesor韆, porque se est creando una estructura que puede ser utilizadas con fines fraudulentos. Se crean mecanismos para eludir el pago de impuestos o para declarar como fallidos cr閐itos tributarios.

Adolfo Jim閚ez, presidente de la Asociaci髇 Espa駉la de Asesores Fiscales y Gestores Tributarios, ASEFIGET, no niega que 玞omo en todas las profesiones se den malas pr醕ticas,, pero considera improbable que el cliente no sea consciente de esas estructuras fraudulentas. 玈i te llevas el dinero a pa韘es como Malta o Panam sabes que lo est醩 haciendo para pagar menos impuestos o no pagar impuestos, mientras que en Espa馻 puedes aprovechar la norma legal, sin cometer fraude, y aprovechar al m醲imo las deducciones fiscales a las que se tiene derecho.
Mollinedo contin鷄 advirtiendo a clientes de asesores fiscales y les da pautas para que puedan discernir entre una estructura legal y otra que no lo es. 玀e puedo creer que tuviera la absoluta confianza pero cuando se dise馻 una estructura de este tipo, que puede costar un dinero en formalizarla (entre 20.000 y 30.000 euros) lo l骻ica es preguntar a qu se debe. Y recuerda que estas operaciones 玸olo est醤 al alcance de personas con grandes ingresos y, que contrariamente, tributan muy poco, por lo que deberian surgir las dudas.

Jim閚ez insiste en la necesidad de elaborar un c骴igo de buenas pr醕ticas para evitar que ocurran este tipo de casos. Por su parte, Pedro Toledo, abogado y fiscalista y gerente de Asesor韆 Toledo, descarta que el cliente no sepa que su asesor fiscal est montando una estructura fraudulenta para evadir impuestos. 玊 informas de los riesgos que supone hacerlo, pero el cliente es finalmente el que decide. Y no solo eso, el cliente est permanentemente informado acerca de d髇de est el dinero, qui閚 es la persona de contacto de este despacho, por ejemplo que est en Panam, y la persona de contacto de otro despacho. Toledo denuncia que mientras que el cliente evita este pago de impuestos no dice nada, salvo cuando ha sido presuntamente detectado el fraude y recuerda que estas estructuras no son baratas.

Sanciones

Sin contar, que una praxis del asesor fiscal tambi閚 conlleva sanciones. El profesional est expuesto a varios tipos de responsabilidad si se acredita su participaci髇 activa o pasiva en la conducta del contribuyente tal y como se establece en los art韈ulos 41 y 42 de la Ley General Tributaria, una responsabilidad solidaria o subsidiaria frente a Hacienda. De hecho, tal y como recoge la ley, tambi閚 tendr醤 que hacer frente a la sanci髇 como a la deuda tributaria pendiente de pago. As, como explican fuentes de la Agencia Tributaria, por un lado tendr韆 una sanci髇 administrativa del 150 por ciento de la cuota defraudada por ejercicio e impuesto. Pero tambi閚 se podr韆 abrir una v韆 penal que contempla una pena de prisi髇 de uno a cinco a駉s y multa del s閤tuplo de la cuota defraudada.

En todo caso, los jueces pueden imponer al obligado tributario o al autor del delito la pena inferior en uno o dos grados, siempre que, antes de que transcurran dos meses desde la citaci髇 judicial como imputado, satisfaga la deuda tributaria y reconozca judicialmente los hechos, recuerdan desde la Agencia Tributaria. 獿o normal es que, en el caso de Ana Duato, se lo rebaje dos grados para evitar el ingreso en prisi髇, concluye Mollinedo.
Pero como recuerdan los expertos, estas pr醕ticas siempre conllevan un riesgo, ya que pueden ser infiltradas. La lucha contra el fraude sigue siendo un objetivo prioritario por parte del Ministerio de Hacienda, prueba de ello, son los convenios colaboradores que Espa馻 ha firmado con distintos pa韘es: Suiza, (uno de los 鷏timos en firmarse) proporcionar peri骴icamente informaci髇 al respecto. Sin olvidar que tambi閚 pueden ocurrir filtraciones como las habidas recientemente.

La pol閙ica

La actriz Ana Duato est siendo investigada junto a su compa馿ro de reparto en la serie Cu閚tame, Inmanol Arias, por defraudar a Hacienda 2,9 millones de euros. La propia actriz asegur, a la entrada de los juzgados, que se sent韆 玹raicionada por su asesor fiscal, en el que confiaba. En la operaci髇, que investiga la creaci髇 por Nummaria de entramados internacionales para facilitar la evasi髇 fiscal de sus clientes con sociedades instrumentales en el Reino Unido y Costa Rica, fueron detenidas cuatro personas, entre ellas el propietario del bufete Jos Luis 羖varez Garcia, aunque Fernando Pe馻, al que consideran el cerebro, no pudo ser arrestado por encontrarse fuera de Espa馻. Pero no ha sido la 鷑ica persona p鷅lica que consideraba que hab韆 sido perjudicada por extralimitarse en sus funciones su asesor fiscal. Bert韓 Osborne, salpicado tambi閚 por los 玴apeles de Panam峄, El cantante y presentador se馻l que un asesor fiscal dise耋 una estructura sin su conocimiento por la que tuvo problemas con Hacienda, aunque seg鷑 la documentaci髇 filtrada del despacho Mossack Fonseca reactiv una sociedad offshore para pagar a Hacienda. Otros famosos que tambi閚 se han visto las caras con la Agencia Tributaria han sido Monserrat Caball o Lionel Messi. La primera fue condenada a seis meses de c醨cel y a una multa de m醩 de 200.000 euros por defraudar medio mill髇 de euros en 2010, delit que ella misma confirm. En el caso del futbolista, mont una una red de fraude fiscal tras pillarle el organismo que dirige Montoro.

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