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縎e puede regular bitcoin?

Patricia Hurtado / George Wingrove

Los jueces federales de Brooklyn, Nueva York, est醤 a punto de fallar sobre la cuesti髇. Al hacerlo, podr韆n determinar si el bitcoin y otras monedas que no est醤 respaldadas por ning鷑 Estado son valores que pueden ser regulados como las acciones o los bonos. Es probable que los tribunales de todo el pa韘 consulten estos fallos cuando examinen otros casos de criptomonedas.

玈i no es un valor, 縠ntonces qu es?, dijo Peter Henning, un exabogado de la Comisi髇 de Valores y Bolsa de Estados Unidos (SEC, por sus siglas en ingl閟) y del Departamento de Justicia que ahora es profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad Estatal Wayne.

En lo que se cree que ser韆 el primer caso penal centrado en una oferta inicial de monedas (ICO, por sus siglas en ingl閟), el empresario de Brooklyn Maksim Zaslavskiy fue acusado en un caso iniciado en noviembre de promover monedas digitales respaldadas por inversiones en bienes ra韈es y diamantes que los fiscales estadounidenses dijeron que no exist韆n. La SEC tambi閚 present una demanda.

El juez de distrito de Estados Unidos Raymond Dearie dijo que permitir que los abogados de Zaslavskiy, tanto en el caso penal como en el caso civil, tengan la posibilidad de rebatir si las ICO pueden considerarse un valor en virtud de la ley de EE.UU. El Gobierno tiene hasta el 19 de marzo para presentar su argumento de que la cibermoneda es un valor.

玈i el juez determina que no se trata de valores, desestimar韆 el caso penal, dijo Mildred Whalen, abogada de defensa penal de Zaslavskiy. l reconoce que este es un problema fundamental en ambos casos. Es un territorio completamente nuevo.

Ley de Estados Unidos

A otro juez en el tribunal federal de Brooklyn se le ha pedido dictaminar sobre c髆o deben tratarse las criptomonedas y las ICO bajo las leyes de EE.UU.
En ese caso, la SEC demand el mes pasado a Dominic Lacroix, a quien calific como 玦nfractor reincidente de la Ley de Valores. La SEC se馻la que su compa耥a canadiense comercializ una ICO llamada PlexCoin entre inversores en EE.UU. y el extranjero sin registrarse con las autoridades estadounidenses ni divulgar irregularidades pasadas.

Lacroix, de 35 a駉s, y su socia de 26 a駉s, Sabrina Paradis-Royer, usaron Twitter, Facebook y blogs el a駉 pasado para obtener alrededor de 15 millones de d髄ares de manos de miles de inversores, indic la SEC. A los inversores en PlexCoin se les dijo que las ganancias estaban respaldadas porque la empresa ten韆 a casi 50 玡xpertos en mercado trabajando principalmente en Singapur, quienes pondr韆n a cotizar la moneda virtual en los intercambios de activos digitales e impulsar韆n la comercializaci髇 en el mercado secundario.

En realidad, seg鷑 la SEC, fue una estafa. Solo un pu馻do de empleados trabajaba para Lacroix en Quebec, y este ocult su participaci髇 en la empresa porque tiene antecedentes de delito de fraude con valores en Canad. La congelaci髇 de activos del mes pasado fue una victoria para la Unidad Cibern閠ica de la SEC, que detuvo una ICO que promet韆 a los inversores una ganancia de 13 veces el capital invertido en menos de 29 d韆s.

La jueza de distrito de Estados Unidos Carol Amon dijo que primero determinar si la SEC tiene competencia territorial, antes de decidir si PlexCoin se considera un valor. Lacroix est bajo custodia en Quebec despu閟 de un fallo por desacato.

Terrorismo, no impuestos

Por otra parte, los canadienses que negocian bitcoin no tienen por qu contener el aliento a la espera de reglas espec韋icas sobre c髆o se los gravar.
El ministro de Hacienda
, Bill Morneau, dijo en un aparte del Foro Econ髆ico Mundial en Davos que Canad no planea efectuar cambios al c骴igo tributario existente para abordar las criptomonedas. Algunos observadores, sin embargo, dicen que las reglas dejan demasiado margen para la incertidumbre respecto del bitcoin, que en Canad puede tratarse como dinero, producto primario y hasta ingreso.

玁o planeamos ninguna reforma espec韋ica para el bitcoin y las criptomonedas, dijo Morneau a Francine Lacqua, de Bloomberg, en una entrevista televisiva del 23 de enero. Lo principal en cuanto al bitcoin es 玜segurarnos de que entendemos lo que pasa debajo de ese mercado para garantizar que no se introduce riesgo alguno en nuestra econom韆, ya se trate de riesgos de lavado de dinero o de financiaci髇 del terrorismo. Como inversi髇, dijo, el tratamiento del gravamen del bitcoin 玭o es en absoluto espec韋ico.

Piensan que el r間imen tributario actual, el sistema impositivo, aborda de manera efectiva esa nueva tecnolog韆, dijo en entrevista telef髇ica Laura Gheorghiu, socia de la firma legal Gowling WLG. 玀uy pronto se torna claro que no es suficiente, y cuesta determinar c髆o deber韆n informarse esas transacciones, a馻di.

El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS por la sigla en ingl閟) trata el bitcoin como una propiedad, y por lo general como aumento de capital, pero lo grava como ingreso en relaci髇 con los mineros de bitcoin y en otros casos. La ley tributaria del presidente estadounidense Donald Trump tambi閚 cerrar de forma efectiva una zona gris al aplicar impuestos cuando una moneda virtual se cambia por otra.

En Canad, reglas que datan de d閏adas atr醩 y que no contemplan el caso espec韋ico de las monedas digitales se aplican a una tecnolog韆 online en r醦ido cambio que presenta sus propias complicaciones.

El sistema existente por lo general considera que el bitcoin es un producto primario, y las ganancias pueden ser un aumento de capital -la mitad del cual se grava- o un ingreso gravable en su totalidad, como un salario. Depende 玠e los hechos y las circunstancias de cada contribuyente, dijo en un correo electr髇ico Jack Aubry, el portavoz del Departamento de Finanzas.

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