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Pruebas de esfuerzo

Los test de estrés a la banca evaluarán toda la cartera de deuda soberana

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El capital de las entidades deberá llegar al 8% en el escenario normal y al 5,5% en un supuesto de recesión económica, lo que se conoce como "escenario adverso"

La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés) ha desvelado hoy los detalles que serán evaluados en los test de estrés que se efectuará a los principales bancos del continente a partir de mayo. Según ha informado, se exigirá que su nivel un capital alcance el 8% de los activos ponderados por riesgo en condiciones normales. Asimismo, el capital no deberá caer por debajo del 5,5% cuando se les someta a un escenario de recesión, lo que en la jerga europea conocen como "escenario adverso". De este modo, se ha endurecido ligeramente el requisito de capital en el escenario adverso (la anterior ronda estaba situado en el 5%, mientras que se mantiene el 8% de la situación normal). Esta ronda, que se llevará a cabo a partir de mayo, cubrirá a 124 grandes bancos, entre ellos 16 entidades españolas, y sus resultados se publicarán en octubre.

Uno de los puntos que eran más vigilados por los bancos españoles es el modo de evaluar el riesgo de la cartera de deuda soberana de los bancos, a sabiendas de que los bancos españoles poseen una importante cantidad de papel del Estado español en sus balances. Hasta ahora, la deuda soberana era considerada un activo libre de riesgo en las cuentas de los bancos, por lo que ésos no tenían que guardar capital para protegerse ante eventuales minusvalías. No obstante, Alemania había demandado con insistencia que se evaluara el riesgo inherente a estos activos, en un punto que no era compartido por España.

La valoración de la deuda, la debilidad de los bancos españoles 

Finalmente, según ha informado la EBA, el escenario adverso tendrá en cuenta todas las posiciones de deuda pública de las entidades. A la que se encuentre en la cartera de negociación se le aplicarán precios de mercado, con pérdidas realizadas inmediatamente. La que se mantiene hasta su vencimiento estará sujeta a un cambio en la ponderación de riesgo basada en modelos internos de evaluación de los cambios en el riesgo crediticio.

La deuda que se mantiene como disponible para la venta también se contabilizará a precios de mercado, pero el impacto en el capital dependerá de las decisiones que adopten los supervisores. Las autoridades competentes tendrán discreción, aplicando la norma de la UE sobre requisitos de capital (CRD4) de filtrar las pérdidas no realizadas.

No obstante, según ha informado la EBA, la metodología publicada hoy es sólo un borrador que circulará entre los bancos y a otros actores del mercado entre los meses de marzo y abril, antes de hacer pública la normativa definitiva en abril. La ronda de test de estrés comenzará en mayo y los resultados se publicarán en octubre.

Más allá de la deuda, los bancos estarán obligados a someter a estrés un conjunto común de riesgos: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo soberano, la titulización y el coste de financiación. Se examinará tanto la cartera bancaria como la cartera de negociación, incluyendo las exposiciones fuera de balance. Las autoridades nacionales podrán incluir riesgos adicionales específicos de cada país.

El ejercicio se llevará a cabo sobre la base de las cifras consolidadas de 2013 y la resistencia de los bancos de la UE se examinará para un periodo de tres años (2014-2016).

Los bancos españoles que participarán en el ejercicio son BBVA; Banco Sabadell; BFA-Bankia; Banco Mare Nostrum; Banco Popular; Banco Santander; Bankinter; Caja de Ahorros y M.P. de Zaragoza, Aragón y Rioja; Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona; Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, CAMP; Cajas Rurales Unidas, Sociedad Cooperativa de Crédito; Catalunya Banc; Kutxabank; Liberbank; MPCA Ronda, Cádiz, Almería, Málaga, Antequera y Jaén; y NCG Banco.

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